Influência das pressões institucionais no contexto orçamentário e na inovação no setor portuário brasileiro

Abstract

O setor portuário brasileiro é caracterizado pela influência de diversos fatores externos que moldam sua gestão em busca de legitimidade, estabilidade e acesso a recursos. Diante desse contexto, o objetivo geral desta tese é analisar a influência das pressões institucionais no contexto orçamentário e na inovação no setor portuário brasileiro. Para tanto, a tese foi estruturada em três estudos. O primeiro estudo analisou a influência das pressões institucionais nas finalidades do orçamento (planejamento e diálogo) e na inovação gerencial. O segundo estudo analisou a influência das pressões institucionais nos usos do orçamento (uso diagnóstico do orçamento e uso interativo do orçamento) e na inovação de processos. O terceiro estudo analisou a influência das pressões institucionais na utilidade do orçamento e na inovação em serviços logísticos. A base teórica da tese está ancorada na Teoria Institucional, destacando as pressões coercitivas, miméticas e normativas. Realizou-se um survey com gestores do setor portuário brasileiro. Os principais achados sugerem que as pressões institucionais, de modo geral, não induzem diretamente a inovação, sendo que apenas um resultado evidenciou relação positiva e significativa entre as pressões miméticas e a inovação de processos. Por outro lado, as pressões miméticas e normativas mostraram-se preditoras na configuração do orçamento. As finalidades do orçamento, tanto de planejamento quanto de diálogo, influenciam positivamente a inovação gerencial, assim como o uso diagnóstico do orçamento mostrou-se significativo para a promoção da inovação de processos e a utilidade do orçamento para a inovação em serviços logísticos, evidenciando que a inovação no setor portuário da amostra depende mais da capacidade de gestão interna que traduz as pressões externas ao ambiente organizacional. O estudo contribui para a teoria ao evidenciar que a influência das pressões institucionais é mediada pelos instrumentos de controles gerenciais, especialmente por meio do orçamento, o que traz novos elementos analíticos aos estudos que vinham indicando que as pressões externas induzem diretamente a inovação. Além disso, amplia a literatura de controles gerenciais ao demonstrar que o orçamento atua não apenas como mecanismo de controle financeiro, mas também como instrumento que manifesta pressões externas em práticas de inovação. A pesquisa ainda amplia o entendimento sobre a gestão em contextos complexos e regulados, como o setor portuário brasileiro, ao mostrar como organizações intensivas em infraestrutura, regulação e múltiplos stakeholders respondem seletivamente às pressões institucionais.

Abstract: The Brazilian port sector is characterized by the influence of several external factors that shape its management in the pursuit of legitimacy, stability, and access to resources. In this context, the overall objective of this dissertation is to analyze the influence of institutional pressures on the budgeting context and innovation in the Brazilian port sector. To this end, the dissertation was structured into three studies. The first study analyzed the influence of institutional pressures on budget purposes (planning and dialogue) and managerial innovation. The second study examined the influence of institutional pressures on budget uses (diagnostic use of the budget and interactive use of the budget) and process innovation. The third study investigated the influence of institutional pressures on budget usefulness and innovation in logistics services. The theoretical foundation of the dissertation is grounded in Institutional Theory, highlighting coercive, mimetic, and normative pressures. A survey was conducted with managers from the Brazilian port sector. The main findings suggest that institutional pressures, in general, do not directly induce innovation, with only one result showing a positive and significant relationship between mimetic pressures and process innovation. On the other hand, mimetic and normative pressures proved to be predictors in the configuration of the budget. Budget purposes, both planning and dialogue, positively influence managerial innovation, just as the diagnostic use of the budget was found to be significant in promoting process innovation and budget usefulness for innovation in logistics services, demonstrating that innovation in the sampled port sector depends more on internal management capabilities that translate external pressures into the organizational environment. The study contributes to theory by showing that the influence of institutional pressures is mediated by management control instruments, especially through budgeting, which brings new analytical elements to studies that had previously indicated that external pressures directly induce innovation. Furthermore, it expands the management control literature by demonstrating that budgeting acts not only as a financial control mechanism but also as an instrument through which external pressures are manifested in innovation practices. The research also broadens the understanding of management in complex and regulated contexts, such as the Brazilian port sector, by showing how organizations that are intensive in infrastructure, regulation, and multiple stakeholders selectively respond to institutional pressures.