Auditoria, controles internos e compliance nas políticas de prevenção à lavagem de dinheiro: uma análise das instituições financeiras do brasil

Abstract

As instituições financeiras são um dos alvos dos criminosos para a prática da lavagem de dinheiro. Para coibir essa ação dos criminosos é necessário que essas cumpram com todas as exigências contidas nos normativos. A presente pesquisa tem por objetivo verificar o cumprimento das normas de prevenção à lavagem dinheiro (auditoria, controles internos e compliance)pelas Instituições Financeiras do Brasil. Trata-se de um estudo exploratório e descritivo, documental, com abordagem quantitativa quanto aos procedimentos e qualitativa quanto à análise dos resultados. Constatou-se como resultado da presente pesquisa que nenhuma das Instituições Financeiras cumpriu o exigido pela legislação em 100% no que tange aos itens analisados, não aderindo totalmente às práticas e políticas estabelecidas pela legislação (Lei nº 9.613/98, Resolução BACEN n˚ 2.554/98 e da Circular BACEN no3.461/09). Como resultado geral constatou-se que a amostra deInstituiçõesanalisada cumpriuem média 83% do check-list elaborado a partir dos normativos citados. Diante disso, os resultados sugerem que existem lacunas a serem preenchidas e monitoradas pelas Instituições pesquisadas, para que haja o aumento e fortalecimento dos controles e redução dos riscos das Instituições estudadas.