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Abstract:
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As fraudes são uma ameaça significativa para as empresas e organizações, sendo responsáveis
por bilhões de fundos perdidos nos setores públicos e privados. Para que as empresas estejam
fortificadas e preparadas para se proteger das fraudes, é preciso que elas tenham
conhecimento das técnicas e ferramentas atuais, assim como das tendências futuras no
combate à fraude e crimes financeiros. Esse estudo tem por objetivo analisar as técnicas de
dissuasão, detecção e prevenção de fraudes financeiras, por meio de uma revisão sistemática
da literatura usando o método ProKnow-C. Para isso, foram selecionados 45 artigos e 12
relatórios para compor o portfólio bibliográfico. Dentro desta análise sistêmica foram
encontrados oito tipos de técnicas e três status das ferramentas abordadas. Foi concluído que
as técnicas de detecção são as mais pesquisadas nestes últimos anos e que o Controle Interno,
o Machine Learning e as Tecnologias/Softwares são as ferramentas mais abordadas. Através
da análise das tendências futuras, foi possível observar que a tecnologia é o tema mais citado
e discutido entre as empresas de auditoria e associações relacionadas ao combate à fraude,
tendo vertentes diversas como: o Machine Learning, as biometrias e a base de dados. Essa
pesquisa buscou contribuir para a aprimoração das técnicas de auditoria usadas no dia a dia
pelas empresas e organizações. |
