Adaptação de um modelo de gestão de fluxo de caixa aplicado as revendedoras de máquinas e implementos agrícolas

Abstract

O objetivo central deste trabalho consistiu em demonstrar os aspectos relevantes na utilização do fluxo de caixa como um modelo de apoio a gestão aplicado a revendedoras de máquinas e implementos agrícolas. O modelo foi aplicado em um setor da economia que ao longo dos últimos 10 anos enfrenta instabilidade em sua receita. O método do fluxo de caixa foi reconhecido como uma ferramenta de apoio a gestão, pois forneceu dados relevantes sobre o futuro da organização. Os resultados demonstraram que através da projeção dos demonstrativos financeiros realizados em três cenários, pode-se explorar as diversas situações que a empresa poderá enfrentar no futuro. Descontou-se o fluxo de caixa a valor presente, a uma taxa equivalente ao custo de capital. Além da produção de informações como: potencial de lucro, geração de caixa do período, calculou-se o valor da empresa e do acionista. Também ficou evidenciado que a utilização dos demonstrativos financeiros projetados propicia a tomada de decisão, bem como informa o potencial de crescimento e taxa de retorno exigida pelos acionistas. Aplicou-se o modelo em uma revenda de máquinas agrícolas estabelecida no estado do Paraná, para ilustrar sua utilização prática. The main goal of this study consisted in showing the relevant aspects of using the cash flow as a support model to the applied management to machine and agricultural implement sellers. The model was applied in a sector of the economy that through the last 10 years is facing instability in its income. The method of cash flow was recognized as a support tool to the management, therefore it supplied relevant data on the future of the organization. The results had demonstrated that through the financial statement projections occurred in three scenes, it can be explored several situations that the company will be able to face in the future. It was abated the cash flow to the current value, in a interest rate equivalent to the capital costs. Besides the production of information as: profit potential, managing of the period cash, it has calculated the value of the company and shareholder. It has also evidenced that the use of the projected financial statement propitiates the decision making, as well as informs the potential of growth and rate of return required by the shareholders. It has applied the model in a agricultural machine reseller established in Paraná state to illustrate its practical use.