Análise de risco e crédito para micro e pequenas empresas: uma proposta orientativa

Abstract

Esta dissertação foi elaborada com o objetivo principal de desenvolver uma forma de orientação aos micro e pequenos empresários para obtenção de crédito de financiamento para micro e pequenas empresas em agências bancárias. Buscou-se então, resposta para a problemática: como orientar e capacitar os micro e pequenos empresários a manterem organizada a documentação contábil que demonstre a dinâmica real de suas empresas facilitando o acesso ao crédito? Neste sentido optou-se em elaborar uma fundamentação teórica respaldada em autores nas áreas de Contabilidade, Administração, Marketing e Legislação, com informações relacionadas ao crédito bancário e aos riscos que os bancos estão sujeitos, com destaque para o risco de crédito. Para tanto, procurou-se dimensionar em tempo e espaço as principais linhas de crédito e programas que atendam aos micro e pequenos empresários. De um modo geral a dissertação orienta quanto aos encaminhamentos que facilitem a liberação de recursos com maior rapidez e segurança, evitando assim desgastes com aspectos burocráticos que inibem os micro e pequenos empresários na busca de linhas de crédito. Foi analisado o processo de crédito no seu aspecto qualitativo e quantitativo, com a utilização dos chamados "Cs" do Crédito, que correspondem às iniciais de Caráter, Capacidade, Condições, Capital, Conglomerado e Colateral. Os estudos realizados demonstraram que os bancos utilizam modelagem específica para este agrupamento, priorizando a utilização de variáveis qualitativas, diferente do que é considerado para as micro e pequenas empresas, onde prevalece as variáveis econômico-financeiras. Com base no estudo bibliográfico, apresenta-se uma proposta orientativa aos micros e pequenos empresários para obtenção de crédito nas diversas instituições financeiras. A proposta enumera os documentos necessários para análise de crédito das micro e pequenas empresas, cria um formulário que forneça os dados econômicos e financeiros relevantes para a análise de crédito das micro e pequenas empresas e desenvolve uma planilha eletrônica para análise destes dados. Esta proposta não é garantia de crédito, mas fornece uma radiografia da situação econômica e financeira das micro e pequenas empresas, tanto para a instituição financeira como também para os micro e pequenos empresários solicitantes do crédito.